稅收作為企業(yè)享受政府公共服務(wù)的代價(jià)，繳納稅款是每個(gè)企業(yè)無(wú)法逃避的義務(wù)。同時(shí)，企業(yè)的利潤等于收入減去成本、費用，而稅款作為收入的減項，對于企業(yè)實(shí)現利潤最大化目標起到至關(guān)重要的作用，如果跨境電商賣(mài)家能夠了解業(yè)務(wù)中涉及到的基本稅務(wù)知識，做好事先規劃，將為企業(yè)減少許多稅務(wù)成本。
企業(yè)通過(guò)對經(jīng)濟活動(dòng)事前的安排，在合法的范圍內達到降低稅負的目的，不但承擔了繳納稅款的義務(wù)，而且減少了企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本，為企業(yè)繼續擴大再生產(chǎn)提供了資金保障。
無(wú)論跨境電商行業(yè)如何發(fā)展，財稅合規是繞不開(kāi)的話(huà)題，在金稅四期的背景下，我們都是透明人!
跨境電商要繳納哪些稅?
跨境電商作為近年來(lái)發(fā)展最為迅速的行業(yè)之一，稅務(wù)上與國內電商有很大的不同，考慮到海外財稅的復雜性以及專(zhuān)業(yè)性，賣(mài)方企業(yè)對海外財稅不了解，從而導致了可能少繳稅、晚繳稅，以及多繳稅而導致虛增不必要承擔的稅務(wù)成本。那么對于跨境電商需要繳納哪些稅呢?
關(guān)稅
當我們的產(chǎn)品到達售賣(mài)國，對售賣(mài)國來(lái)說(shuō)，是屬于進(jìn)口，這里就需要向進(jìn)口國海關(guān)申報，一般我們叫目的港清關(guān)。進(jìn)口清關(guān)，首先離不了關(guān)稅。而每個(gè)國家或地區的關(guān)稅政策都有所不同。因此跨境電商出海銷(xiāo)售時(shí)，應該密切留意不同國家進(jìn)口關(guān)稅的具體政策和變化。
由于歐盟關(guān)稅同盟，在歐盟成員國之間的過(guò)境關(guān)稅已經(jīng)不復存在，而對于來(lái)自歐盟以外的進(jìn)口商品由統一的關(guān)稅系統課稅。因此，來(lái)此與非歐盟成員國的商品進(jìn)入歐盟境內時(shí)需要通過(guò)歐盟海關(guān)，自后就不會(huì )再遭受任何關(guān)稅或檢查，可在歐盟區內自由流動(dòng)。
目前已經(jīng)有跨境賣(mài)家遭遇了貨到美國、買(mǎi)家才發(fā)現需要繳納25%關(guān)稅的情況，最終買(mǎi)家選擇棄貨，出口方需處理退運等后續事宜。所以提醒大家，出口美國，切記要主動(dòng)查詢(xún)產(chǎn)品是否被列入了征稅清單，并主動(dòng)聯(lián)系美國買(mǎi)家核實(shí)情況。
在與東南亞國家的貿易中，rcep 目前已經(jīng)生效一年!在貿易領(lǐng)域，已核準的13個(gè)成員國相繼采取了不同程度的關(guān)稅減免措施，促進(jìn)了相互之間貿易規模的增長(cháng)，推動(dòng)跨境電商發(fā)展!
進(jìn)口增值稅
跨境電商交易中，增值稅為價(jià)外稅，由購買(mǎi)方承擔。價(jià)外稅是銷(xiāo)售價(jià)格以外的稅額。因此對于這一部分，企業(yè)需要注意不同市場(chǎng)的政策，及時(shí)合理調整貨品價(jià)格。
增值稅是對商品生產(chǎn)、流通、勞務(wù)服務(wù)中多個(gè)環(huán)節的增值價(jià)值或商品附加值征收的價(jià)外稅。
銷(xiāo)售流轉稅
銷(xiāo)售流轉稅是指，以納稅人商品生產(chǎn)、流通環(huán)節的流轉額或者數量以及非商品交易的營(yíng)業(yè)額為征稅對象的一類(lèi)稅收。從計稅原理上而言，流轉稅是商品生產(chǎn)和商品交換的產(chǎn)物。
所得稅
企業(yè)稅一般分為企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅。是根據企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)的利潤，乘以不同的所得稅率，進(jìn)行納稅。電商賣(mài)家需要根據不同的主體性質(zhì)，如企業(yè)或個(gè)人，在目標國或本國應繳納其所應對的所得稅稅率。
以上是跨境電商常見(jiàn)的幾個(gè)稅種，除此之外，不同的國家、特殊的商品還可能需要繳納其他的稅種，對于國外財稅知識不了解的賣(mài)家，建議選擇一些正規的財稅顧問(wèn)來(lái)解決企業(yè)的稅務(wù)問(wèn)題。
通過(guò)了解必交的稅項，跨境電商可以早作安排，降低稅務(wù)成本，提高利潤收入。同時(shí)，企業(yè)可了解本國與目標國之間的貿易協(xié)定、稅收協(xié)定等，通過(guò)設立公司(例如中國香港公司、美國公司、英國公司、新加坡公司等)在資金安排和稅務(wù)籌劃上做足功課，更好地拓展國際市場(chǎng)，獲取更多利潤!
海外公司審計并不是臨時(shí)抱佛腳就能夠出具合格的審計報告的。需要海外公司平時(shí)對內部流程的合理規劃和梳理，注重平時(shí)積累，才有可能獲得“無(wú)保留意見(jiàn)”的審計結果。