在進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)中，如果國外不符點(diǎn)出單，作為開(kāi)證行應該怎么辦? 目前，國內一般銀行的做法是：粗審單據找出較明顯的不符點(diǎn)，批注在來(lái)單通知書(shū)上，連同單據交開(kāi)證申請人，并請其告知開(kāi)證行對不符點(diǎn)單據的處理意見(jiàn)，據此開(kāi)證行決定是否對外拒付。 采用此方法大致出于以下幾方面考慮： 一. 開(kāi)證行可大大減少對外拒付的次數，從而維護良好的對外形象。因為只有在申請人拒受時(shí)，開(kāi)證行才對外拒付。 二. 手續減化，銀行工作量減少。具體體現在審單以申請人為主，減少了銀行審單工作量；單據交申請人，減少了銀行保存的單據份數；拒付次數減少，從而減少了銀行辦理對外拒付手續的工作量。 三. 將拒付與否的決定權交給申請人，較受申請人歡迎，有利于增進(jìn)銀貿感情。 然而，上述做法的優(yōu)點(diǎn)卻正是開(kāi)證行的風(fēng)險和隱患所在。 風(fēng)險主要集中在遠期承兌信用證上。如果申請人接受不符點(diǎn)單據的決定始終不變，開(kāi)證行對外承兌不會(huì )有風(fēng)險；但如果申請人在開(kāi)證行承兌后又改變了決定，要求拒付，則開(kāi)證行的處境就十分難堪。這種情況并非少見(jiàn)，因為申請人做出拒付與否決定的依據很大程度上并不在于單據本身，他考慮的更多的是貨物本身和市場(chǎng)行情等因素。一旦這些因素發(fā)生了變化，出于自身利益的考慮，申請人便會(huì )要求銀行在原先承兌的情況下對外拒付。然而銀行的承兌行為卻不大容易改變，因為此時(shí)銀行要承擔的是無(wú)條件支付責任。假如申請人申請法院下達禁付令，開(kāi)證行一來(lái)受制于法院禁令，不得對外付款，二來(lái)要受制于票據法的規定，必須對外付款，其處境之難堪可想而知。即使最終得以對外支付，其信譽(yù)已受損失。實(shí)務(wù)中，開(kāi)證行為防患于未然，往往與申請人約定：由此可能產(chǎn)生的一切后果由公司承擔。 此外，將不符點(diǎn)單據提前放給申請人也會(huì )給開(kāi)證行帶來(lái)風(fēng)險。ucp500規定：如開(kāi)證行未能代為保管單據聽(tīng)候處理或退回交單行，將無(wú)權宣稱(chēng)單據與信用證條款不符。不排除這種情況：申請人拿到單據后立即提走貨物，但卻為了拖延付款時(shí)間而要求開(kāi)證行對外拒付。而開(kāi)證行考慮到與申請人的關(guān)系，便在不掌握單據的情況下對外拒付。這種做法有時(shí)會(huì )奏效，但萬(wàn)一被發(fā)現，則開(kāi)證行非但要對外支付本金加利息，而且信譽(yù)也會(huì )受到損失。 信譽(yù)是銀行最寶貴的財富，是銀行利益的根本。經(jīng)營(yíng)何種業(yè)務(wù)，維護信譽(yù)都會(huì )擺在首要位置。經(jīng)營(yíng)信用證結算業(yè)務(wù)也是如此。那么，在對不符點(diǎn)單據處理過(guò)程中，如何做才能真正維護銀行信譽(yù)呢?筆者認為，正確理解信用證結構特點(diǎn)，牢牢把握合理拒付這一武器是關(guān)鍵。 信用證是銀行有條件的付款承諾，單證相符是開(kāi)證行付款的前提條件。單證不符時(shí)開(kāi)證行拒付，這是開(kāi)證行的正當權利，并不會(huì )因拒付而影響開(kāi)證行的良好形象。不符點(diǎn)出單往往是貿易糾紛的前兆，而拒付可使開(kāi)證行主動(dòng)將自己的身份變?yōu)榇招?，從而免除付款責任，避免日后的諸多風(fēng)險。當然，在具體操作時(shí)為了使拒付不至于顯得過(guò)于生硬，可借鑒某些國外銀行的做法：先表明拒付，再聲稱(chēng)將聯(lián)系申請人接受單據。 開(kāi)證行對不符點(diǎn)單據的合理拒付，不僅可以更好地維護銀行利益，而且對于規范信用證業(yè)務(wù)操作、發(fā)揮信用證結算方式對買(mǎi)賣(mài)雙方的保證作用具有深遠意義：一方面，開(kāi)證行的拒付可促使受益人走出信用證業(yè)務(wù)中偏信申請人信用和承諾、輕視單據制作的誤區，加強制單工作，提高制單水平，從而減少不符點(diǎn)出單，確保得到開(kāi)證行對自己的付款保證。另一方面，開(kāi)證行先拒付，后聯(lián)系申請人接受單據可為申請人爭取到更多的調查取證時(shí)間，受益人如真有違約行為，也有可能在承兌前被及時(shí)發(fā)現而不至于匆忙承兌后又對外拒付，造成銀行信譽(yù)及自身利益的損失?；谶@兩點(diǎn)，筆者認為，開(kāi)證行的合理拒付也是會(huì )得到買(mǎi)賣(mài)雙方的理解和支持的。