第一章總則
第一條根據公司財務(wù)管理制度結合公司庫存實(shí)際管理情況特制定本管理制度。
第二條本制度所稱(chēng)的庫存材料 是指公司（部門(mén)）在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中將要消耗的材料或物料以及準備出售的商品。
第三條 庫存材料應由專(zhuān)人保管、驗收、入庫、出庫等工作，對出、入庫材料、物品及時(shí)登記。
第四條 庫存材料管理人員應當經(jīng)常對庫存材料進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)核查工作，使庫存實(shí)物與帳面登記保持一致。
第五條 庫存材料應當采取分類(lèi)登記和分別存放管理制度。
第六條 材料管理部門(mén)設“庫存材料管理登記薄”，由材料管理人員根據材料的收入和發(fā)出憑證進(jìn)行數量核算。
第二章 庫存原材料管理
第七條 庫存原材料包括但又不限于 材料存貨、半成品、低值易耗品。
第八條 庫存材料的核算財務(wù)部負責；財務(wù)部設立“材料明細賬”，會(huì )計根據材料收發(fā)憑證進(jìn)行數量和金額兩方面的核算。
第九條 要合理安排材料、物品在倉庫內的存放次序，按材料、物品的種類(lèi)、規格、等級分區堆放，不得混合亂堆，保持庫區的整潔。
第十條 材料、物品入庫時(shí)，庫管人員要根據購貨發(fā)票及購貨清單的品名、規格、數量與所入庫實(shí)物核對，驗收無(wú)誤后，填寫(xiě)“入庫單”?！叭霂靻巍币皇饺?lián)，一聯(lián)倉庫留存，第二聯(lián)交財務(wù)部（隨購貨發(fā)票報銷(xiāo)），第三聯(lián)購貨公司（部門(mén)）存查。若異地采購，應根據購貨合同驗收無(wú)誤后，填寫(xiě)“入庫單”，經(jīng)辦人以此單辦理付款手續。
第十一條 公司（部門(mén)）領(lǐng)用材料時(shí)，應填發(fā)“材料領(lǐng)用單”，注明領(lǐng)用項目（工程）名稱(chēng)、品名、規格、用途，并經(jīng)公司（部門(mén)）主管簽章后，方可向倉庫領(lǐng)用材料。
第十二條 庫管人員有權拒絕字跡不清，簽字不明以及越權審批的“材料領(lǐng)用單”。
第十三條 倉庫根據“材料領(lǐng)用單”發(fā)料，發(fā)料數量不得超過(guò)核準的數量（該料如系不可分割或不便分割時(shí)例外，但也應及時(shí)辦理退料或注明結轉，另批使用）。
第十四條 “材料領(lǐng)用單”一式三聯(lián)，一聯(lián)領(lǐng)料單位存查；第二聯(lián)倉庫留存，并以此登記“庫存材料卡片”；第三聯(lián)每月終了由庫存管理人員統計、編制“材料領(lǐng)用匯總表”后一并交財務(wù)部。
第十五條 庫存材料采用先進(jìn)先出的原則進(jìn)行領(lǐng)用，防止材料過(guò)期變質(zhì)。
第十六條 庫存管理人員應當建立庫存材料預警機制，隨時(shí)核查庫存材料是否滿(mǎn)足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的連續性，材料將用完前十日內向材料采購部門(mén)提出預警，由材料采購部門(mén)按材料采購程序申請及采購。
第三章 產(chǎn)成品（入庫商品的管理）
第十七條 庫存商品是指 企業(yè)完成所有生產(chǎn)工序以后提交庫存保管并準備出售的產(chǎn)品。
第十八條 產(chǎn)成品入庫時(shí)，生產(chǎn)部門(mén)要填寫(xiě)“商品入庫申請單”并詳細列明產(chǎn)品的名稱(chēng)、規格、數量、產(chǎn)品價(jià)值；“商品入庫申請單”一式兩聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存、二聯(lián)交由生產(chǎn)部門(mén)存查。
第十九條 庫存管理人員應當及時(shí)對“商品入庫申請單”所列商品的名稱(chēng)、規格、數量與所入庫實(shí)物核對，驗收無(wú)誤后，填寫(xiě)“商品入庫單”；“商品入庫單”一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存，第二聯(lián)交財務(wù)部，第三聯(lián)交由生產(chǎn)部門(mén)存查。
第二十條 要合理安排商品在倉庫內的存放次序，按商品的種類(lèi)、規格、等級分區堆放，不得混合亂堆，保持庫區的整潔。
第二十一條 商品出庫按先進(jìn)先出原則進(jìn)行，防止產(chǎn)品在庫存中由于管理混亂造成產(chǎn)品過(guò)期。
第二十二條 銷(xiāo)售部門(mén)領(lǐng)取庫存商品時(shí)，應填發(fā)“商品銷(xiāo)售出庫單”，并注明領(lǐng)取商標名稱(chēng)、規格、數量、價(jià)值，并經(jīng)公司（部門(mén)）主管簽章后，方可向倉庫領(lǐng)取商品。
第二十三條 庫存管理人員應當就“商品銷(xiāo)售出庫存單”進(jìn)行核對，并有權拒絕字跡不清，簽字不明以及越權審批的“商品銷(xiāo)售出庫單”。
第二十四條 庫存管理人員對核對無(wú)誤的“商品銷(xiāo)售出庫單”按其登記的商品名稱(chēng)、規格、數量進(jìn)行出庫，并在“商品銷(xiāo)售出庫單”簽字確認。
第二十五條 “商品銷(xiāo)售出庫單”一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存，第二聯(lián)交由銷(xiāo)售部門(mén)存查。第三聯(lián)交由財務(wù)部入帳。
第四章 庫存原材料、商品的盤(pán)點(diǎn)和核查管理
第二十六條 在編制年度決算報告前由財務(wù)部、總經(jīng)辦進(jìn)行全面清查外，在年度中間還要分不同情況，對原材料、商品進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，重點(diǎn)抽查或定期清查；庫存管理人員應當積極協(xié)助清查人員對庫存原材料、商品進(jìn)行核查工作。
第二十七條 當保管人員工作變動(dòng)時(shí)，也要進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并據以辦理交接手續。
第二十八條 庫存原材料、商品清查采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)、帳面核對等方式，由總經(jīng)辦會(huì )同財務(wù)部與庫存管理人員共同進(jìn)行，通過(guò)點(diǎn)數、過(guò)磅等實(shí)地盤(pán)點(diǎn)、帳面核對等方法確定實(shí)存數量。在確定材料實(shí)際結存數量的同時(shí)，還應查明造成材料短缺、積壓等方面的原因。
第二十九條 庫存清查的結果，應編制“庫存原材料、商品盤(pán)點(diǎn)報告表”，“庫存原材料、商品盤(pán)點(diǎn)報告表”要詳細列明各種材料的賬面數、實(shí)存數、盤(pán)盈盤(pán)虧的數量和金額以及盤(pán)盈盤(pán)虧的原因。經(jīng)審批后交財務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理。
第三十條 庫存材料的自然損耗，由總經(jīng)辦視具體情況制定一個(gè)合理的損耗范圍。對超規定的損耗部分，則應根據具體情況進(jìn)行不同的處理，若超定額損耗的材料可查出有關(guān)責任人，給予相應的處罰、并由責任人負責賠償其損失，屬于保險責任范圍內的，應向保險公司索賠。
第五章 附則
第三十一條 本制度有關(guān)規定與公司原有關(guān)規定有抵觸者，以本制度為準。
第三十二條 本制度的解釋權和修訂權屬公司總經(jīng)辦。
第三十三條 本制度經(jīng)經(jīng)理簽發(fā)后頒布之日起執行。