預支信用證知識介紹 ?。ㄒ唬╊A支信用證 預支信用證（anticipatoryletterofcredit)）的特點(diǎn)是進(jìn)口商先付款，出口商后交貨的貿易方式，是進(jìn)口商給予出口商的一種優(yōu)惠、融通資金的便利。凡欲采用預支款的信用證，買(mǎi)賣(mài)雙方于談判時(shí)，出口商須向進(jìn)口商提出支付條款，預支款額和方法列明在信用證內。經(jīng)進(jìn)口商同意后，進(jìn)口商填寫(xiě)并簽署開(kāi)立信用證申請書(shū)中予以明示。 （二）預支信用證適用的貿易方式 1.契約商品系市場(chǎng)供不應求的短缺商品，進(jìn)口商采用優(yōu)惠的有競爭性的支付方式，以求盡速獲得商品以應市場(chǎng)的急需。 2.出口商資金短缺或資金周轉不靈，出口商要求采用預支信用證，但進(jìn)口商可利用此機會(huì )以提供優(yōu)惠的支付方式為理由，以求壓低價(jià)格。 3.進(jìn)口商為搜索貨源，及時(shí)抓到貨源，故將預支信用證開(kāi)至出口地的代理商或委托商，及時(shí)地靈活地抓住緊俏商品，以預支貨款的辦法與其對手予以競爭。 （三）預支信用證的種類(lèi) 1.預支全部金額信用證 預支全部金額信用證(cleanpaymentcredit)的作法是由出口商開(kāi)出光票（cleanbill)預支全部貨款，亦稱(chēng)預付貨款方式。除開(kāi)具光票外還須附上一張保證書(shū)(statement)，保證書(shū)的內容是講明出口商負責交付信用證規定的所須單據，保證按時(shí)交貨。 若受益人事后未補交單據或將預支款挪作他用，或未采購契約規定的契約貨物而帶來(lái)的風(fēng)險時(shí)，墊款銀行不承擔責任，其風(fēng)險應由進(jìn)口商或開(kāi)證銀行按信用證規定的條款償還已墊款的本息。 2.紅色條款信用證 紅色條款信用證(redclauseletterofcredit)用于預支信用證所列金額的部分款項，預支部分金額條款用紅顏色打印字體，以示明確、醒目，故稱(chēng)紅色條款信用證。 在國際貿易實(shí)務(wù)中，近年來(lái)對預支部分款項的條款亦未用紅色字體，亦可通用。 紅色條款內容須表明允許出口商預支部分金額，然后在指定日期補交單據后，銀行扣除預支款的本息，付清余額。 進(jìn)口商同意采用紅色條款信用證，一旦出現風(fēng)險，其預支款應由進(jìn)口商承擔責任，故采用紅色條款信用證時(shí)應慎重從事。 3.綠色條款信用證 綠色條款信用證(greenclauseletterofcredit)與紅色條款信用證的功能相類(lèi)似，但綠色條款信用證所含的內容與作法比采用紅色條款信用證更為嚴格。 采用綠色條款信用證的作法，系出口商須將預支資金所采購的契約貨物，以銀行的名義存放倉庫，將倉庫單據交付銀行持有，以保證該預支金額依信用證規定使用，并受到控制以減少資金被挪用的風(fēng)險。 在國際貿易的實(shí)務(wù)中，進(jìn)口商同意采用綠色條款信用證時(shí)，進(jìn)口商須向開(kāi)證銀行提供擔?；虻盅?，而且一般來(lái)講凡采用綠色條款信用證項下預支金額數量較大，故為了明確其功能，必須在信用證中注明“綠色條款信用證”（greenclausecredit)字樣。 4.打包信用證 打包信用證(packingletterofcredit)又稱(chēng)打包放款(packingloan)，其功能系指出口商接到信用證后，憑信用證所列條款向銀行預支一定數量的金額用于購買(mǎi)契約貨物和打包裝運，裝運后預支款額的本息于議付時(shí)扣除。這種作法是出口商所在地銀行給予出口商的一種“裝運前融資”（pre-shipmentfinance)。 融通銀行須承擔融資預支款的風(fēng)險。銀行為了減少風(fēng)險，有時(shí)于預支款時(shí)須出口商提供抵押品并辦理有關(guān)手續。 （四）預支信用證適用的功能條款 1.茲授權通知銀行應允受益人預支款，其金額不超過(guò)200，000美元（為本信用證的金額20％）。憑本信用證項下的預支款，按付款當天公布匯率折付并加付利息。預支款應從本信用證項下匯票金額中扣除。 thenegotiatingbankisherebyauthorizedtomakeadvancetothebeneficiaryuptoanaggregateamountofu.s.$200,000(20oftheamountofl/c). theadvances,withtheinterestatrulingrateofexchangeatthetimeofpaymentofsuchadvance,aretobedeductedfromtheproceedsofthedraftsdrawnunderthiscredit.或采用另一種表達文句如下： 2.weherebyauthorizeyoutomakesuchadvances,whicharetoberepaid,withinterest,fromthepaymenttobemadeunderthiscredit. 3.itisunderstoodthatthemakingofthetemporaryadvancesorthepaymentstotheabovementionedbeneficiaryshallbeoptionalonthepartofyou. （五）由誰(shuí)墊付預支款 預支信用證是出口商依信用證規定條款簽發(fā)光票并簽署保證書(shū)（保證以后補交單據），以此向議付銀行或指定銀行預支全部或部分信用證項下的款額。 采用預支信用證，由誰(shuí)來(lái)墊付預支款？有如下墊款方式： 1.由進(jìn)口商直接墊款：進(jìn)口商于開(kāi)證時(shí)，須提交預支的現金，或于出口商按規定預支款后，立即以等額的現金調撥給開(kāi)證銀行，出口商所付利息由進(jìn)口商收取。 2.由開(kāi)證銀行代進(jìn)口商墊款：開(kāi)證銀行為預支款墊付，并由開(kāi)證銀行收取利息。 3.由代付銀行代替開(kāi)證銀行或進(jìn)口商墊款：若信用證條款規定由代付銀行墊付預支款，其利息由代付銀行收取。 不論采取哪一種墊款方式，其原則是由誰(shuí)墊款而由誰(shuí)來(lái)收取利息。如預支款額后遭到損失由進(jìn)口商承擔。但出口商不得使用預支款項償還債務(wù)或抵償貨款，更不能用于與信用證無(wú)關(guān)業(yè)務(wù)的任何開(kāi)支。