一、提單的簽發(fā)
1．提單簽發(fā)人
我國《海商法》第七十二條明確規定：“貨物由承運人接收或者裝船后，應托運人的要求，承運人應當簽發(fā)提單。提單可以由承運人授權的人簽發(fā)。提單由載貨船舶的船長(cháng)簽發(fā)的，視為代表承運人簽發(fā)?！?br>可見(jiàn)，提單的簽發(fā)人包括承運人、承運人的代理人和船長(cháng)。各國有關(guān)海上貨物運輸的法律，都規定船長(cháng)是承運人的當然代理人，不需經(jīng)承運人的特別授權便可簽發(fā)提單。但如提單由承運人的代理人簽發(fā)，則代理人必須經(jīng)承運人的合法授權委托。未經(jīng)授權，代理人是無(wú)權簽發(fā)提單的。
2．提單簽發(fā)的地點(diǎn)和日期
提單簽發(fā)的地點(diǎn)應當是貨物的裝船港。提單簽發(fā)的日期應當是貨物實(shí)際裝船完畢的日期，并且與大副簽署的收貨單簽發(fā)的日期相一致。
在國際貿易的實(shí)踐中，提單簽發(fā)的日期非常重要。因為只有將貨物裝船后，才能辨別所裝貨物外表狀況是否良好，件數是否與申報數字相符；同時(shí)由于貨物的裝運期限都是買(mǎi)賣(mài)雙方事先約定的，而且信用證也規定了貨物的裝船期限，把簽發(fā)提單的日期看作是貨物已裝船完畢的日期，也就是賣(mài)方向買(mǎi)方的交貨日期。如果貨物裝船日期一旦超過(guò)規定時(shí)間，就可能遇到買(mǎi)方在目的港拒收貨物并請求賠償損失和銀行拒付貨款的問(wèn)題。如果提單簽發(fā)日期提前于貨物裝船完畢日期，甚至貨物未裝船就簽發(fā)已裝船提單，這就擴大了承運人的責任，也有可能構成對第三者的欺詐行為，而引起收貨人拒絕提貨，進(jìn)而提出索賠。
提單的簽發(fā)是根據大副簽署的收貨單，在與提單記載的各項內容核對無(wú)誤后才簽發(fā)的。如果收貨單上有批注，則提單簽發(fā)人就應如實(shí)轉批在提單上。
3．提單的份數
提單有正本提單和副本提單之分。副本提單只用于日常業(yè)務(wù)，不具有法律效力。正本提單是一式幾份，以防提單的遺失、被竊或遲延到達或在傳遞過(guò)程中發(fā)生意外事故造成滅失。各國海商法和航運習慣都允許簽發(fā)數份正本提單，并且各份正本提單都具有同等效力，但以其中一份提貨后，其他各份自動(dòng)失效。
由于正本提單是一種物權憑證，可以流通和轉讓?zhuān)虼?，承運人為防止出現利用多份正本提單進(jìn)行損害提單當事人利益的非法活動(dòng)，一是要求收貨人憑承運人簽發(fā)的全套正本提單在目的港提貨，二是所有正本是在提單上注有“承運人或其代理人已簽署本提單一式*份，其中一份經(jīng)完成提貨手續后，其余各份失效”等內容。上述注明的原因：
（1）使提單的合法受讓人了解全套正本提單的份數，防止流失在外引起糾紛，保護提單持有人的利益。
（2）因信用證通常都規定必須以全套正本提單向銀行辦理結匯。
（3）在變更卸貨港提取貨物時(shí)，必須提交全套正本提單。
這樣在提單上注明了正本提單的份數后，就可使接受提單結匯的銀行和在變更卸貨港交付貨物的船公司的代理人，了解用以辦理結匯和提取貨物的提單是否齊全。
副本提單的份數視需要而定。雖然它沒(méi)有法律效力，不能據以提貨，但卻是裝運港、中轉港及目的港的代理人和載貨船舶不可缺少的補充貨運文件，可以補充艙單上不足的內容和項目。
承運人只能在目的港向持有正本提單的人交付貨物，如果承運人在目的港以外或向其他人交付了貨物，則應向持有正本提單的人承擔賠償責任。
二、提單的更正和補發(fā)
1．提單的更正
（1）提單簽署前的更正
在實(shí)際業(yè)務(wù)中，提單通常是在托運人辦妥托運手續后，貨物裝船前，在繕制有關(guān)貨運單證的同時(shí)繕制的，在貨物裝船后，這種事先繕制的提單有下列原因需要更正：
①事先繕制的提單，與實(shí)際裝載情況不符需要更正；
②貨物裝船后，可能發(fā)現托運人申報材料的錯誤而需要更正；
③信用證要求的條件有所變更；
④由于其他原因，托運人提出更正提單內容的要求。
在上述情況下，承運人或代理人通常都會(huì )同意托運人提出的更正要求。
（2）提單簽署后的更正
貨物已裝船，提單已簽署，托運人提出提單更正的要求，這時(shí)，承運人或其代理人要考慮各方面的關(guān)系后，在不妨礙其他提單利害關(guān)系人利益，不影響承運人的交貨條件的前提下，征得有關(guān)方面同意，更改并收回原簽提單。因更改提單內容而引起的損失和費用，則應由提出更改要求的托運人負擔。如果提出提單更改時(shí)船舶已開(kāi)航，應立即電告船長(cháng)作相應的更改。
2．提單的補發(fā)
如果提單遺失，托運人要求補發(fā)時(shí)，應分別不同情況予以處理。
（1）正本提單結匯后，在寄送途中遺失。這情況一旦發(fā)生，收貨人可在目的港憑副本提單和具有信用的銀行出具保證書(shū)提取貨物，并依照一定的法定程序聲明提單作廢，而無(wú)須另行補發(fā)提單。
（2）提單在結匯前遺失。這時(shí)應由托運人提供書(shū)面擔保，經(jīng)承運人或其代理人同意后補簽新提單并另行編號。同時(shí)把有關(guān)情況轉告承運人在目的港的代理人，并聲明原提單作廢，以免發(fā)生意外糾紛。
三、提單在跟單信用證機制中的有關(guān)問(wèn)題
1．提單在跟單信用證機制中的流轉程序
（1）出口商按信用證的要求將貨物交付承運人后取得提單。我國《海商法》規定，貨物由承運人接收或裝船后，應托運人的要求，承運人應當簽發(fā)提單。
（2）出口商交單議付。出口商在從承運人處取得符合信用證要求的提單后，應及時(shí)到結匯銀行議付。如果出口商在貨物裝船后延滯很久才交單議付，進(jìn)口商就可能因未能及時(shí)取得提單而遇到麻煩。根據《跟單信用證統一慣例》（1993年修訂本）第四十三條的規定：運輸單據到期日的限制，除規定一個(gè)交單到期日外，每份要求提供運輸單據的信用證還應規定一個(gè)從裝運日期后必須提交符合信用證條款的單據特定期間。如無(wú)此期間的規定，銀行將不接受遲于裝運日期21天后提交的單據。在任何情況下，單據必須不遲于信用證到期日提交。
（3）結匯銀行將提單等單證寄給開(kāi)證行。
（4）收貨人到開(kāi)證行付款贖單。
（5）收貨人交單提貨。貨物到目的港后，收貨人應將提單交船方或其代理人換取提貨單，憑提貨單提貨。在鄰近國家的貿易中、常會(huì )出現貨物比提單先到的情況。此時(shí)，進(jìn)口商只好憑提單副本加銀行保函提貨。
2．提單在跟單信用證機制中的作用
到當地商場(chǎng)買(mǎi)東西的“貨物買(mǎi)賣(mài)”常常是一手交錢(qián)、一手交貨，雙方當面交付。而國際貿易中，買(mǎi)賣(mài)雙方遠隔重洋，相距千萬(wàn)里，不可能實(shí)現一手交錢(qián)，一手交貨的買(mǎi)賣(mài)交易。假如貨物從甲國海運到乙國需30天，甲國出口商若先發(fā)貨30天后，乙國進(jìn)口商收到貨物后再付款，甲國出口商要30天以后才能得到貨款，承擔30多天的風(fēng)險；若乙國進(jìn)口商先付款，甲國出口商收到貨款后再發(fā)貨，進(jìn)口商就要承擔30多天的風(fēng)險。不論哪一方先付貨或先付款除承擔風(fēng)險外，還有30多天資金停滯周轉，造成財務(wù)上的困難，在國際貿易實(shí)踐中，是由雙方銀行進(jìn)行資金融通，通過(guò)跟單信用證解決上述矛盾而便利國際貿易。通常的做法是貿易合同簽訂后，由乙國進(jìn)口商申請其銀行向出口商當地銀行簽發(fā)信用證，規定在各項商務(wù)單證按要求齊備的情況下，由出口商當地銀行憑證向出口商支付貨款，然后將全套單證寄到進(jìn)口商開(kāi)證銀行，由進(jìn)口商付款買(mǎi)到全套單證憑以提貨。進(jìn)口商銀行與出口商進(jìn)行結算。這樣就將貨物買(mǎi)賣(mài)通過(guò)銀行變成為單據買(mǎi)賣(mài)。提單以貨物收據、物權憑證和運輸合同證明的作用在單證買(mǎi)賣(mài)中起著(zhù)重要作用。信用證對此也對提單有嚴格的規定，例如清潔提單、全套正本提單、裝船提單以及提單簽發(fā)后限期結匯等等。單證買(mǎi)賣(mài)不但大大減少了買(mǎi)賣(mài)雙方的風(fēng)險，加速了資金周期，而且還提供了短期信貸和資金融通，既方便又可靠，促進(jìn)了國際貿易的發(fā)展。
在跟單信用證的支付中，提單起著(zhù)重要的作用。為了維護提單的法律地位和便利提單的轉讓?zhuān)鲊鴩鴥确ê蛧H公約都制定了相應條款，給予法律保障。
3．當前提單在跟單信用證機制中存在的問(wèn)題
（1）偽造提單。貨物未裝運，出口商偽造提單向銀行議付貨款，銀行照慣例只從各種單據表面情況確定是否與信用證條款相符，銀行對于提單是否偽造一般不承擔任何責任。在國際貿易中，國際商會(huì )所規定的3種基本貿易單證：賣(mài)方發(fā)票（shipper|s　invoice）、裝船提單（shipped bills of loading）和保險單（police）均極容易作偽。其中賣(mài)方發(fā)票最容易，而偽制裝船提單亦不難，只要取得船公司空白提單，填好后加假簽名即可獲得。保險單方面，只要付出很少的保險費即可獲得，保險公司方面在收取保險費時(shí)亦不管你是否有貨裝上船。只憑著(zhù)這一套單證，可根據信用證到銀行結匯，進(jìn)行商業(yè)欺詐。我國某港利用假提單運空箱騙取退稅的案子也已發(fā)生。
對付偽造提單，確實(shí)困難，當然可以向偽造者追究刑事責任，而偽造者往往作案后逃之夭夭，難以歸案。
（2）倒簽提單。承運人接受托運人的保函倒簽提單日期，使出口商能夠在信用證規定期限內順利結匯而獲得貨款。如果貿易市場(chǎng)穩定，貨物遲到時(shí)間不長(cháng)，往往平安無(wú)事皆大歡喜，但是貨物跌價(jià)或應節商品貨物遲到可能會(huì )給進(jìn)口商造成極大的損害。他只要向裝貨港當局了解一下就很容易查出。銀行雖在港口，只核對單證是否符合信用證條款，可照例不需作任何調查順利結匯。但必須指出：倒簽提單是承運人與托運人合伙對收貨人的瞞騙行為，不會(huì )受法律保護。貨運代理人千萬(wàn)不可出保函，協(xié)助出口商弄虛作假，而應積極同各方聯(lián)系，保證裝船期，或使信用證上的裝船期展期。
（3）銀行擔保提貨。目前的國際貿易中，有些出口商為了急于銷(xiāo)售商品在貨物發(fā)運后要求進(jìn)口商的開(kāi)證行簽發(fā)遠期信用證，出口商憑此寄送提單。在這種交易中，往往貨物到港而收貨人沒(méi)有提貨單，只好憑銀行擔保提貨。此時(shí)，如果因貨物質(zhì)量、價(jià)款糾紛導致進(jìn)口商拖延簽發(fā)信用證，出口商就可以憑手里的提單向承運人要貨，造成承運人的極大困難。切記，盡量不讓進(jìn)口商憑銀行擔保提貨。
隨著(zhù)海上運輸速度的提高，提單往往比貨遲抵目的港，特別是一些近洋貨運，很多貨抵港時(shí)收貨人仍未收到提單，所以憑銀行擔保提貨的現象時(shí)有發(fā)生，應引起足夠重視。
四、提單的背書(shū)轉讓
所謂背書(shū)轉讓是轉讓人在提單的背面寫(xiě)明受讓人，并簽名的轉讓手續。按照背書(shū)的方法區分，背書(shū)分為記名背書(shū)、指示背書(shū)、選擇不記名背書(shū)和空白背書(shū)（不記名背書(shū)）四種。
1、記名背書(shū)
記名背書(shū)也稱(chēng)完全背書(shū)，是背書(shū)人（轉讓人）在提單背面寫(xiě)明被背書(shū)人（受讓人）的姓名，并由背書(shū)人簽名的背書(shū)形式。
2、指示背書(shū)
指示背書(shū)是背書(shū)人在提單背面寫(xiě)明“指示”或“某某指示”字樣，并不寫(xiě)明特定受讓人，由背書(shū)人簽名的背書(shū)形式。
3、選擇不記名背書(shū)
這種背書(shū)形式是背書(shū)人在提單背面既特指某一受讓人，同時(shí)又指明可以以提單持有人作為受讓人，即以“某某或持有人”形式表示受讓人，并由背書(shū)人簽名的背書(shū)形式。
4、空白背書(shū)
空白背書(shū)則指在提單背書(shū)中不記載任何受讓人，只由背書(shū)人簽名的背書(shū)形式。
在承運人簽發(fā)的提單是指示提單的條件下，只要經(jīng)過(guò)背書(shū)都可以轉讓。如果所簽發(fā)的提單是托運人指示提單，則應以托運人為第一背書(shū)人；如果是記名指示提單，或選擇指示提單，則第一背書(shū)人應是提單中指名的指示人，即“某某指示”或“某某或指示”中的“某某”應為第一背書(shū)人。
空白背書(shū)不需背書(shū)即可轉讓。轉讓時(shí)，背書(shū)人不需要在提單上寫(xiě)明受讓人，只要在提單背面簽字即可。
采用完全背書(shū)的背書(shū)形式時(shí)，必須連續背書(shū)才能連續轉讓?zhuān)捎每瞻妆硶?shū)形式時(shí)，則不需要連續背書(shū)即可轉讓。